关于洛阳市2013年财政决算和2014年1—6月份预算执行情况的报告
——2014年8月21日在市十四届人大常委会第五次会议上
市财政局局长 谷树森
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向市大常委会报告2013年全市财政决算和今年1—6月份预算执行情况，请予审议。
一、2013年财政决算情况
2013年，各级人大批准的公共财政收入预算合计225.2亿元，实际完成234亿元，为预算的103.9%，比上年增加28.8亿元，增长14%；各级人大批准的公共财政支出预算总额296.4亿元，加上执行中上级新增转移支付补助、转贷地方政府债券等安排支出，调整后支出预算384.5亿元，实际完成373.4亿元，为预算的97.1%，比上年增加28.3亿元，增长8.2%。
市十三届人大五次会议批准的市级公共财政收入预算75.2亿元，实际完成75.9亿元，为预算的100.9%，增长8.1%；市十三届人大五次会议批准的市级公共财政支出预算总额88.5亿元，加上执行中上级新增转移支付补助、转贷地方政府债券等安排支出，调整后支出预算104.7亿元，实际完成98亿元，为调整预算的93.7%，增长1.7%，剔除上年上级追加等一次性支出因素（主要是上年一次性列支中央文化遗产保护专项经费，补发2010-2011年事业单位绩效工资，一次性安排枫叶国际学校、龙祥、龙泰学校建设等资金），同比增长12.4%。
2013年，全市政府性基金预算收入128.9亿元，比上年增加28.1亿元，增长27.9%，主要是受国家宏观调控政策影响，土地出让价格有所回升，我市集中实施旧城和城中村改造以及招商引资力度不断加大等，收入增加较多。全市政府性基金预算支出133亿元，比上年增加24.8亿元，增长22.9%。市级政府性基金预算收入82.5亿元，增长19.6%；支出53.3亿元，增长16.2%。市级政府性基金预算支出低于收入较多，主要是土地类收入大部分补助城市区。
2013年，市级国有资本经营预算收入1125万元，上年结余1461万元，市级国有资本经营预算支出2586万元。
全市和市级决算详细情况已在决算草案中说明。
总的看，2013年财政预算执行情况较好。各级财政紧紧围绕市委、市政府中心工作，创新财政调控方式，深化财税改革，加强财政管理，严格预算执行，有力促进了全市经济社会稳定发展。重点报告以下情况：
一是坚持站位全局，主动服务大局。强化担当意识，始终把财政置于全市经济社会发展大局中来把握、来定位。在建设名副其实的中原经济区副中心城市中主动作为，科学运作，努力在资金、政策、项目等多个方面争取上级最大支持。全年争取上级补助资金147.8亿元，其中：一般性转移支付资金75.1亿元，专项转移支付资金72.7亿元，有效缓解了我市财政困难，保障了市委、市政府重点工作资金需求。
二是坚持谋划运作，推动科学发展。牢固树立科学发展的理念，始终把发展作为财政工作第一要务。加大基础设施投入，提升城市品位。筹措城市建设及养护资金88.7亿元，加大基础设施建设，采用BT模式，确保九都路提升改造、黄河大桥、洛嵩连接线、新区污水处理厂扩建等重大投资项目资金需求，采用财政投资与市场化运作相结合方式建设人防工程，采用BOT模式进行餐厨垃圾场建设；筹措3.4亿元用于公交车辆更新及运转补贴，拨付航线补贴资金2亿元，方便群众出行，提升城市品位。推进产业转型升级，支持企业发展。拨付产业优化资金6.3亿元，支持石化重大项目、产业集聚区建设、工业结构调整及高新技术产业化、节能减排、民营经济发展等扶持项目；落实“营改增”试点期间财政扶持政策，累计为企业办理退税2.4亿元，增强企业发展后劲。支持开放招商，促进经济发展。市财政安排招商引资专项经费，支持中部六省博览会、驻地招商、广博会等招商工作，吸引重大项目到我市落户。争取专项资金用于中小企业国际市场开拓和区域协调资金项目建设，促进外向型经济发展。
三是落实惠农政策，加大扶贫力度。统筹1.3亿元，用于改造中低产田10.9万亩，建设高标准农田1万亩；统筹1亿元，用于全市农业综合开发产业化经营项目和牡丹种植奖补及菜篮子工程建设；兑现粮食直补和农资综合补贴、农作物良种补贴、农机具购置补贴5.5亿元，对7个产粮大县奖励近亿元；投入财政扶贫资金3.5亿元，帮助6.5万贫困人口脱贫。筹措财政资金5.1亿元，解决农村安全饮水、支持实施农村公益事业一事一议项目和农村环境综合整治，建设美丽乡村，促进城乡统筹发展。
四是坚持以人为本，着力改善民生。进一步优化支出结构，坚持财政支出向民生领域倾斜。全市民生支出达到262.1亿元，占公共预算支出的70.2%。全市92.6万名义务教育阶段学生享受免学杂费和免费教科书政策，农村生均公用经费基准定额提高到小学560元、初中760元。19.7万名贫困地区学生享受营养改善政策。4.7万名农民工随迁子女在城市平等接受义务教育。健全从学前教育到高等教育各阶段的国家资助政策，8.8万名学生受益。企业退休人员基本养老金水平提高10%。城乡低保对象补助水平分别提高到每月不低于205元和99元，惠及33.3万名群众。5.2万优抚对象、2.2万五保对象的补助和供养标准进一步提高。新农合、城镇居民医保财政补助标准提高到每人每年320元，基本公共卫生服务经费补助标准提高到每人每年30元。开工建设城镇保障性安居工程住房3.2万套，竣工2万套。继续推动深化文化体制改革，支持构建现代公共文化和全民健身服务体系，扩大公益性文化设施向社会免费开放。
五是强化预算执行，提高财政管理水平。预算编制更加细化，预算支出绩效评价稳步推进，建立了公务卡强制结算目录制度。预决算公开范围进一步扩大。贯彻落实改进作风各项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，2013年全市公共预算“三公”经费当年预算支出5.4亿元，比上年同比下降12.8%；市级公共预算“三公”经费当年预算支出1.2亿元，比上年同比下降17.7%。认真开展盘活财政存量资金工作和重大专项资金监督检查。强化非税收入征缴管理，抓好《河南省政府非税收入管理条例》贯彻落实。政府采购、投资评审、行政事业单位国有资产管理、政府性债务管理、基层财政管理进一步加强。
对市本级2013年财政预算执行和其他财政收支情况，市审计局认真进行了审计，针对审计发现问题提出的意见和建议，我们将抓紧研究，采取有力措施，认真加以整改。
二、2014年1－6月份预算执行情况
今年以来，各级财税部门认真落实积极的财政政策，在经济增速放缓的情况下，强化收支管理，全市实现了“时间过半、任务过半”，财政运行态势总体平稳。
（一）上半年预算执行情况
1. 公共财政预算执行情况
经各级人大批准的2014年全市公共财政收入预算合计255.9亿元，比上年增长9.4%。1—6月份完成129亿元，为预算的50.4%，增长11%。经各级人大批准的全市公共财政支出预算总额325.5亿元，加上执行中上级新增转移支付补助等安排支出，截止6月末，调整后支出预算353.7亿元，实际完成支出188.3亿元，为预算的53.2%，增长17.4%。
市十四届人大一次会议批准的市级公共财政收入预算82.7亿元，1—6月份完成39.6亿元，为预算的47.8%，增长3.6%。市十四届人大一次会议批准的市级公共财政支出预算总额100亿元，加上执行中上级新增转移支付补助等安排支出，截止6月末，调整后市级支出预算104.5亿元，实际完成支出46.5亿元，为调整预算的44.5%，增长32.9%。
2. 政府性基金预算执行情况
经各级人大批准的2014年全市政府性基金收入预算合计110.8亿元，1—6月份完成28.6亿元，比上年同期下降32.6%。经各级人大批准的2014年全市政府性基金支出预算合计134.1亿元，1—6月份实际完成63.3亿元，比上年同期增长12.4%。
市十四届人大一次会议批准的市级政府性基金收入预算84.2亿元，1—6月份完成14亿元，比上年同期下降34.3%。市十四届人大一次会议批准的市级政府性基金支出预算98.1亿元，1—6月份完成31.4亿元，比上年同期增长106.5%。
3．国有资本经营预算执行情况
市十四届人大一次会议批准的市级国有资本经营预算收支均为2837万元，1—6月份未实现收支。
4．社会保险基金预算执行情况
市十四届人大一次会议批准的洛阳市社会保险基金收入预算91.6亿元，支出预算92.4亿元，1—6月份实际完成收入49.9亿元，为预算的54.5%；实际支出47.4亿元，为预算的51.3%。
（二）上半年财政预算执行的主要特点
1．财政收入虽平稳增长，下行压力仍然较大。上半年全市公共财政预算收入增长11%，增幅比一季度低2.1个百分点。其中：地方税收收入增长7.7%，低于全省平均增幅4个百分点，税收增速明显放缓。一是工业生产增长乏力，效益下滑，影响税收的实现。石油加工、非金属矿物制品、有色金属冶炼及压延加工和电力等支柱行业受国内外经济形势、市场需求等影响，增幅均低于全市平均水平或呈负增长态势。二是工业品价格持续低位徘徊，企业经营亏损。上半年，全市工业税收仅完成24.6亿元，同比下降3%。受工业用电量、进出口总值、房地产投资、土地出让等指标低速增长或下降，以及“营改增”等结构性减税政策因素影响，预计下半年收入形势会更加困难。
2．财政支出进度总体加快，民生支出保障较好。上半年，全市公共财政支出完成预算的53.2%，同比增长17.4%，比一季度提高11.8个百分点。增幅位居全省第2位，高于全省平均增幅3.3个百分点。民生支出合计133.2亿元，占公共财政支出的70.7%。其中：教育支出累计完成32.3亿元，同比增长14.5%；医疗卫生与计划生育支出累计完成19.2亿元，同比增长5.7%；科学技术支出2.3亿元，同比增长18%；农林水事务支出20.2亿元，同比增长14.4%。各项涉及群众切身利益的支出得到较好保障。
3. 部分项目预算执行进度较慢，完成全年预算压力较大。上半年，部分重点企业生产经营困难，增值税连续下降，营业税低速增长。今年受天气干旱影响，预计全年烟叶税将大幅下降。受政策影响契税下降幅度较大，上半年市本级公共财政收入仅完成预算的47.8%。受房地产市场影响，土地使用权出让收入减少，对全市政府性基金收入带来较大影响。
总的看，上半年财政运行基本平稳，与今年以来我市经济运行的态势基本吻合，但经济和财政运行中也面临一些不容忽视的问题，特别是公共财政预算收入增幅不高，完成全年收支预算任务艰巨。
三、下半年重点工作
下半年，我们将按照市十四届人大一次会议的有关决议以及本次会议要求，针对当前经济和财政运行中存在的问题，完善政策措施，加大工作力度，为实现全市经济社会发展各项预期目标提供坚实的财力保障。重点做好以下工作：
1. 强化收支管理，确保完成全年收支预算。全面落实国家税收优惠和取消、减免行政事业性收费政策，积极支持税务部门依法征税，进一步强化税收筹集财政收入主渠道作用，加强重点行业、重点企业、重点项目税收分析监控，完善征管机制，堵塞跑冒滴漏，做到应收尽收。围绕建设名副其实的中原经济区副中心城市战略规划，积极了解政策动态，争取上级在资金、政策、项目等方面对我市给予更大支持。切实加快支出进度，提高财政资金使用效益。继续认真落实中央八项规定、国务院约法三章和省、市贯彻意见，从严控制“三公”经费等一般性支出，集中资金保重点、保民生。加大绩效管理和财政监督工作力度。
2. 发挥财政职能，促进稳增长调结构各项政策落实。紧紧围绕市委市政府中心工作，全力支持开放招商，真情服务企业，优化内外环境。落实好产业集聚区财政奖补政策，推动工业转型升级。加大财政支持力度，帮助企业渡过难关。上半年已拨付小额担保贷款贴息1.1亿元。下半年将拨付5000万元增信资金、5000万小额担保贷款贴息，用于支持企业发展。筹措资金1亿元，用于设立融资性担保公司，缓解企业融资难问题。进一步落实好国务院和省、市出台的各项政策，发挥财政杠杆作用，以重大项目建设、棚户区改造、三大水系建设等为抓手，着力扩大投资需求。
3．加大民生投入，落实各项财政惠农政策。坚持加大投入与完善制度有机结合，促进教育公平，加强就业和社会保障，深化医药卫生体制改革，完善住房保障政策，统筹做好各项民生保障工作；加大对“三农”领域投入力度，加快高标准粮田建设，培育新型农业经营主体，促进生态农业发展，出台对全市宜林“四荒”财政奖补政策；支持城市园林生态提升和大气污染治理及水源地保护，加大财政对扶贫开发支持力度，做好农村环境综合整治，推进全市美丽乡村建设。
4．扎实推进财税体制改革，促进经济稳定增长。按照我省即将出台的深化财税体制改革实施方案，研究制定我市方案。启动预算管理制度改革，做好中期财政规划预算编制前期准备工作。深入研究建立事权与支出责任相适应体制对我市的影响，积极推进税收制度改革。开展政府向社会力量购买服务和PPP模式试点。结合2015年预算编制进一步开展专项资金整合。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，深化财税体制改革，加强财政收支预算管理，对建设名副其实的中原经济区副中心城市，促进全市经济社会持续健康发展意义重大。我们要在市人大及其常委会的指导和监督下，扎实做好各项工作，确保2014年预算和财政改革发展任务圆满完成！
名词解释
BT模式：BT是英文Build（建设）和Transfer（移交）缩写形式，意即“建设--移交”，是政府利用非政府资金来进行非经营性基础设施建设项目的一种融资模式。BT模式是BOT模式的一种变换形式，指一个项目的运作通过项目公司总承包，融资、建设验收合格后移交给业主，业主向投资方支付项目总投资加上合理回报的过程。
BOT的模式：BOT是英文Build－Operate－Transfer的缩写，通常直译为“建设－经营－转让”。BOT实质上是基础设施投资、建设和经营的一种方式，以政府和私人机构之间达成协议为前提，由政府向私人机构颁布特许，允许其在一定时期内筹集资金建设某一基础设施并管理和经营该设施及其相应的产品与服务。整个过程中的风险由政府和私人机构分担。当特许期限结束时，私人机构按约定将该设施移交给政府部门，转由政府指定部门经营和管理。所以，BOT一词意译为“基础设施特许权”更为合适。
PPP模式：PPP模式即Public—Private—Partnership的字母缩写，是指政府与民营资本之间，为了合作建设城市基础设施项目，或是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系。PPP模式将部分政府责任以特许经营权方式转移给社会主体（企业），政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系，政府的财政负担减轻，社会主体的投资风险减小。