关于2015年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
——2016年12月27日在市十四届人大常委会第二十七次会议上
洛阳市审计局局长 马春强
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2015年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。
一、“本级审”查出问题的整改情况
根据市十四届人大常委会第二十五次会议的审议意见和要求，市审计局针对今年“本级审”查出的问题，向市政府提出了整改落实建议。市长和主管副市长相继作出批示，要求相关部门针对审计发现问题逐项整改。市政府印发了专期《工作部署》，将审计发现问题分解落实到具体责任单位和责任人，并提出明确整改要求。市审计局、监察局会同市政府督查室及时跟踪检查审计整改情况。依据整改任务清单，建立了整改台账，整改到位的及时“对账销号”，确保整改问题应改尽改。审计整改共涉及十类32个问题。截至目前，26个问题全部整改到位，6个问题部分整改到位。
（一）预算执行存在的问题。
1．关于年初预算未细化到具体项目8.57亿元的问题。市财政局已要求从2017年起，凡未细化到具体单位和具体项目的资金，年度预算原则上不安排；对于细化不认真、不科学导致无法执行的资金，市财政将直接收回统筹使用。
2．关于部门预算编报不完整的问题。市财政局已要求各预算单位将结转资金足额编入年度预算。
3．关于预算下达不及时的问题。市财政局明确今后将及时与相关业务主管部门衔接，在规定时限内将预算下达使用单位和项目。
4．关于非税收入未及时上缴国库的问题。市财政局在审计期间已将8140.55万元非税收入上缴国库。
5．关于债务还本支出、债务付息支出列报不准确的问题。市财政局在2017年部门预算编报要求中，已明确要求各部门按照规定预算支出科目列支，确保总预算会计核算的准确性。
（二）税收征管存在的问题。
6．关于应征未征各项税款的问题。市地税局积极落实整改，按项目、按分局、按企业归纳存在的问题，明确整改时间和责任部门，要求涉及纳税人的主管税务机关第一时间按照《税收征管法》的具体规定，对于达到强制执行条件的纳税人，务必严肃税收执法，切实维护税法刚性。截至目前，市地税局已经对91户企业追缴税款共计4059.7万元，加收滞纳金112.2万元。
（三）市级部门预算执行存在的问题。
7．关于5个预算单位在预算管理方面存在预算编制不严谨、预算执行不规范的问题。市财政局要求各预算单位对部门支出按照经济分类编制预算，基本支出细化至款级科目，项目支出细化至类级科目；规范非税收入支出预算编制，建立非税收入支出预算跨年度平衡机制。
8．关于4个预算单位应记未记收入、非税收入征缴存在应征未征的问题。市环保局、市地方史志办公室、市机关事务管理局已将收入20.51万元补记入账，1985.66万元上缴财政。市人防办正在对应征未征人防工程易地建设费项目进行排查、追缴，截至目前已追缴256.62万元。
9． 关于虚列支出的问题。市信访局和市供销社已将虚列支出17.1万元调账冲减。
10．关于市环保局滞留应当下拨的财政资金31万元的问题。市财政局已将滞留的财政资金31万元收缴国库，重新安排使用。
11．关于会计基础工作薄弱、核算不规范的问题。市财政局将进一步加强对部门及所属预算单位财务的指导和监督，加强对财务人员培训，提高其财务管理水平。
（四）重大政策措施落实存在的问题。
12．关于部分建设项目开工不及时、项目推进缓慢的问题。截至目前，2个县的5个未开工项目已完工；未及时完工的7个县(市) 43个建设项目，已全部完工。
13．关于10个县（区）城市基础设施建设未做好项目储备工作的问题。10个县（区）已按照要求编制了城镇发展和年度建设计划；6个县（区）建立健全了统一的城镇基础设施项目储备库。
14．关于环境治理未按时间要求完成任务的问题。涉及新安县万基控股集团13.5万千瓦机组改造项目，已于6月份完成。
15．关于公立医院财政补助不到位的问题。偃师、孟津、嵩县等5个县已将3891.32万元财政补助资金拨付到各相关医院。
（五）城镇保障性安居工程存在的问题。
16．关于有关任务、政策落实不到位的问题。目前，新安县江庄老村103套项目和老城区50套项目已开工；嵩县政府已研究决定将北街改造459套安置房项目调整为嵩县城关镇北店街村拆迁安置项目安泰小区，调整项目资料已上报省住建厅，待批准后，即可整改到位。市级和3个县（市）少安排的2362.78万元财政补助资金及未足额到位的配套资金，已全部拨付到位。伊川县税务部门已将应免收税款3.9万元返还给伊川县泰安房地产置业有限公司。
关于审批绿色通道政策执行不到位等问题。截至目前，已整改到位24个。未整改到位的12个问题中，5个已下发立案通知，正按程序处理；7个正在完善审批资料，提交部门审核。
17. 关于部分不符合条件家庭违规享受住房保障待遇的问题。市房管局采取收回住房、调整保障方式、追缴补贴资金方式整改，对骗取保障性住房实物配租（售）96户家庭已经清退，收回住房货币补贴1.74万元。987户违规认定对象资格已全部取消，761.6万元问题资金全部追缴到位。
18. 关于资金及保障房闲置的问题。10个县（市、区）15个项目3034套空置超一年的保障房，10个项目已全部分配；5个项目部分已分配。截至目前，已分配入住2005套，1029套暂未整改到位。3个县的上级财政补助安居工程专项资金3643.48万元已全部拨付到位。
（六）地方政府债券资金存在的问题。
19．关于市本级和6县（市）1区置换债券资金闲置16.45亿元的问题。目前，未置换的16.45亿元资金已全部拨付债权单位和债权人。
20．关于新增债券资金安排使用未按规定报批的问题。新安县财政局于2016年7月向新安县人大常委会作2015年财政决算报告时，已将2015年新增债券资金2000万元支出情况作为补报进行单独说明。
21．关于置换存量债务未签订四方协议的问题。5县（市）2区财政部门已与债权人补签解除债权、债务关系凭证书，收集完善了付款证明。
22. 关于置换债券资金未按规定直接支付的问题。相关财政部门已按《河南省财政厅关于进一步做好2015年地方政府置换债券自查和核查发现问题整改工作要求的函》，对涉及的27.27亿元全部按规定要求拨付给债权人。
（七）财政存量资金存在的问题。
23．关于偃师市本级财政存量资金1.17亿元收回不及时的问题。偃师市财政对收回不及时的存量资金，已安排使用2480.23万元，剩余资金9234.33万元已全部收回。
24．关于应清理未清理财政专户的问题。市财政局及洛宁县财政已支付、收回国库资金2.74亿元，同时撤销了3个财政专户。
25. 关于上级专项转移支付1.39亿元分配不及时的问题。市财政局和偃师市财政局今后将严格按照预算法规定在不超出30日分配期限内下达完毕。
26. 关于未及时清理违规出借的财政资金的问题。市财政局正在积极采取措施，督促相关业务科室催收对外借款事项。洛宁县政府对到期应收回的借出款项和应在结算时抵顶的4965.1万元，进行了清收和调账；其余的1800万元正在督促企业尽快归还。
（八）产业集聚区财税政策落实存在的问题。
27．关于市财政局未按预算法规定期限下达产业集聚区省级专项资金4096万元的问题。市财政已将4096万元全部拨付到位。
28. 关于产业集聚区发展专项资金闲置2958.74万元的问题。涉及的伊滨区、偃师市、伊川县通过加快项目建设进度、完善手续，加快资金拨付进度，已于10月底将资金全部拨付相关项目单位。
（九）先进制造业发展专项资金存在的问题。
29．关于未严格执行评审方案规定的问题。市工信委已制定了严格的项目评审实施方案，今后将严格执行文件规定，积极推荐符合条件的企业申报，使更多企业享受到财政资金支持。
30．关于先进制造业资金闲置的问题。宜阳县政府已按照省财政厅规定用途选定产业集聚区钛铜路工程等3个项目并报财政厅备案，目前，资金已拨付县产业集聚区。
（十）全面改薄资金存在的问题。
31. 关于部分薄弱学校改造项目建设进度缓慢的问题。孟津、偃师等县（市）政府已责成相关单位加快工程建设进度，按规定拨付专项资金。
32. 关于部分农村义务教育薄弱学校改造类项目建成后闲置的问题。洛宁县的两个营养改善计划食堂项目已于今年8月底投入使用，其余项目正在整改之中。
二、审计移送处理情况
今年市审计局加大了对审计案件移交的处理追责力度。向各级纪检监察机关、当地党委政府移送违法违规问题和案件线索17起，已处理460人。其中司法机关立案侦查1人，给予当事人、有关经办人员党纪政纪处分384人，给予诫勉谈话等组织处理75人。
下一步，市审计局将按照市人大常委会和市政府的要求，进一步抓好各项整改落实工作，确保整改彻底、到位。一是强化整改落实责任。按照“一把手”负总责的要求，将整改措施逐项落实到具体的责任领导和责任人员，加大整改工作落实力度。二是抓好整改成果巩固。对于已经整改到位的，适时组织“回头看”，健全工作机制，杜绝问题再度发生。对于需要时间整改到位的，倒排工期，确保在限定时间内整改到位。三是建立健全长效机制。在解决具体问题的同时，帮助被审计单位制定和完善相应的规章制度，并督促抓好落实，做到以制度管人、管事，努力将整改成果转化为长效机制。