洛阳市人民政府关于2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

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——2020年8月26日在市十五届人大常委会第十九次会议上

洛阳市审计局局长   张克轩

 主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予以审议。

根据市委、市政府部署，市审计局对2019年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2019年以来，面对国内外风险挑战明显上升的复杂局面，全市各级各部门深入学习贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记视察河南重要讲话精神，贯彻落实省委省政府加快洛阳副中心城市建设工作推进会精神，全面深化“9+2”工作布局，持续推进转型发展高质量发展，加快建设副中心打造增长极发力都市圈形成新引擎，奋力谱写新时代中原更加出彩的洛阳绚丽篇章。

财政保障能力持续增强，有力支持转型发展高质量发展。筹措基本建设资金31.8亿元，争取新增政府债券57.6亿元，支持瀍涧大道、职业技术学院新校区等项目建设。全市用于先进制造业转型升级、产业结构优化调整等企业发展资金8亿元，有效促进了企业转型发展。

聚焦全面建成小康社会，扎实推进三大攻坚战。2019年统筹整合财政涉农资金19.74亿元，5.47万贫困人口脱贫，嵩县、汝阳2个贫困县如期摘帽。安排清洁取暖试点资金9亿元、“四河三渠”综合整治资金1亿元、林业生态建设资金2.7亿元，积极支持污染防治和生态恢复。坚决遏制隐性债务增量，稳妥有序化解隐性债务存量。

重大政策措施成效进一步显现，较好促进实体经济发展。持续精准落实减税降费政策，全市全年共减轻企业税费负担68.1亿元。“放管服”改革深入推进，实施了“多证合一”等改革“组合拳”，营商环境进一步优化。

民生投入力度持续加大，社会民生进一步改善。全市民生支出494.2亿元，占一般公共预算支出的比重为76.3%。打通断头路27条，改造提质老旧小区32个，中心城区集中供热率达到85.7%，新建小游园50处、城市书房55座、停车位1.5万余个、城市乐道360公里，15分钟休闲圈、阅读圈、健身圈基本形成。

审计也发现一些政策落实不到位、制度执行不严格、项目推进缓慢、资金绩效不高等问题，需要加以改进和规范。

一、市级财政管理审计情况

采取大数据分析核查与重点部门现场审计相结合的方式，今年首次对全市93家财政一级预算单位实现审计全覆盖，有效拓展了审计监督的广度和深度。

（一）对市财政局组织市级预算执行审计情况。重点审计了市财政局具体组织市本级预算执行情况。从审计情况看，在财政收支压力较大的情况下，市财政局进一步健全财政管理机制，强化政策与预算衔接，注重优化支出结构，财政运行总体平稳。审计发现的主要问题：

1.法治预算意识还需加强。一是部分预算资金分配下达不及时，28个省级指标5.78亿元分配下达平均历时120天。二是预算级次管理不规范，12家预算单位违反预算级次相关规定，向县（区）级预算单位直拨资金1362万元。三是年底调剂追加预算8396.5万元。

2.预算绩效管理需进一步加强。市财政局2019年度仅对14家单位部门支出绩效开展情况及实施效果的绩效综合评价进行了再评价，覆盖率13.73%。

3.资金闲置浪费现象需引起重视。一是部分项目谋划不实，导致“钱等项目”。市住房和城乡建设局等27个预算单位的44个预算项目2.45亿元全年未发生资金支付。二是政府投资基金发挥效益不佳。市河洛新业投资发展有限公司受托管理的两只政府投资基金闲置7000万元。

4.财政存量资金清理盘活力度有待进一步加大。22个市级单位沉淀财政存量资金5468.52万元、15个市级单位长期滞留应缴国库的非税收入1198.42万元。

（二）市级部门预算执行审计情况。从审计情况看，市直各部门进一步加强预算执行管理，更加注重预算资金绩效，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：一是财政收支管理不够规范。市城管局等5家单位违规在其他科目列支差旅等费用20.69万元。二是资产管理存在薄弱环节。原市工商局等6家行政事业单位未经审批违规出租出借7所房屋；市公安局、发改委2个部门报废停用的信息化设备，未按规定回收报废。

二、应对新冠肺炎疫情防控审计情况

市委市政府坚持把人民群众生命安全和身体健康放在第一位，统筹全市疫情防控和复工复产工作，在全省最早推出特定人员集中隔离、特殊场所封闭管理、“洛康码”智能健康管理系统等关键措施，7天建成洛阳市医疗应急救治中心，全力做好患者救治工作，做到了感染少、清零早，疫情防控形势持续向好。疫情防控资金和捐赠款物专项审计共涉及财政资金1.15亿元，社会捐赠资金4106万元，捐赠的医用防护服、口罩等各类物资58万件。

从审计情况看，全市各单位坚决贯彻落实市委市政府有关要求，疫情防控各项政策措施落实较好，款物管理、分配和使用比较规范，全市没有发生大的问题。但也发现疫情防控关键阶段部分资金没有及时拔付到位，捐赠物资分发使用不及时，专项再贷款政策受益企业少、资金满足率低等问题。本着边审边改的原则，促进财政部门及时拨付专项资金1991万元，促进红十字会、慈善总会及时拨付捐赠资金134.99万元、捐赠物资3.04万件，有效促进了疫情防控资金物资高效规范使用和各项政策措施落地落实。

三、三大攻坚战审计情况

（一）扶贫审计情况。为贯彻落实市委市政府打赢脱贫攻坚战决策部署，全市审计机关连续三年实施了扶贫审计，完成了我市6个贫困县每年审计一次、非贫困县区每三年轮审一次的目标，实现了扶贫审计全覆盖。为了更好服务脱贫攻坚大局，助力脱贫攻坚目标如期实现，我市建立了边审边改工作机制，2017年至2019年发现的一些政策落实不够到位、工程管理不够严格、少数产业扶贫项目绩效不高等问题534个，均得到有效整改；审计共盘活扶贫资金、挽回损失5634.56万元；促进政策落实、健全规章制度89项；维护贫困群众切身利益，为3746人（户）补发应享未享政策性补贴248.55万元；移交案件线索7起，严肃追责问责处理32人。从审计情况看，我市扶贫政策落实整体较好，资金管理逐步规范，违规问题大幅减少，“两不愁”质量水平逐步提升，“三保障”突出问题总体解决，如期完成脱贫攻坚任务具备坚实基础。

（二）污染防治和自然资源资产审计情况。我市不断加大污染防治力度，大气环境质量持续改善。审计发现的主要问题：一是个别领域目标任务未完成。如涧西4家企业未完成工业污染治理省定目标任务。二是“散乱污”企业动态清零不到位。5个县（市、区）有6家清单内“散乱污”企业未按规定取缔到位。三是强化工业污染源治理还不到位。8个县区31家涉气企业重点行业挥发性有机物专项整治任务未按规定完成。四是孟津等3个县（市）生态圈建设重建设轻管护、黄河湿地保护区还存在违规占用湿地等问题。

（三）防范化解风险审计情况。对市县两级地方政府隐性债务风险防范化解和地方政府债券资金管理使用进行了审计。从审计情况看，我市积极化解存量债务，风险总体可控。审计发现3个县（市、区）当年政府新增债券资金未及时拨付1.31亿元、6个县区新增专项债券资金在项目单位闲置5.04亿元。对全市51家一级国有投融资公司及下属控股企业353家的经营情况、资产质量、企业负债情况等进行了财务收支审计“体检”。审计发现企业运营中还存在经营性优质资产少，盈利能力弱，偿债压力较大等问题。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）促进就业优先政策落实审计情况。对全市2.8亿元就业补助资金管理使用及就业政策落实情况进行了审计。审计发现：一是就业补助资金结余较大，未充分发挥效益，个别县区就业资金退回国库重新安排使用1082万元。二是就业培训存在针对性不强、教学场地及设施紧张等问题，高校毕业生、退役军人、农村转移劳动力就业还比较困难。

（二）“放管服”改革审计情况。我市各级各部门积极贯彻落实“放管服”各项政策措施，在激发市场活力、增强内生动力、优化营商环境等方面取得了一定成效。审计也发现：一是转变政府职能，优化营商环境还需加强。市县两级统筹推进投资项目和工程建设项目改革进展缓慢，工程招标、政府采购等方面限制条件未完全清理。二是“互联网+政务服务”建设还需提质。高频事项“最多跑一次”及“一窗受理”率较低。

（三）减税降费政策措施落实审计情况。各级各部门能够按照政策要求开展减税降费工作，一定程度上减轻了企业负担，促进了经济发展。发现的主要问题：一是洛宁县林业局违规收取林业调查设计费110.66万元。二是涧西区等3个区超标准预留工程质量保证金8.82万元。

（四）科技创新相关政策落实审计情况。对2017年至2019年6月我市优化科技创新服务政策跟踪审计，全市共有637家科研单位和企业获得支持科技创新财政补助资金5.67亿元。从审计情况看，我市创新创业活力迸发，研发投入强度居全省首位，新增高新技术企业163家，备案国家科技型中小企业1649家，创新平台332个，技术合同成交额48.3亿元。发现的问题：一是科技成果转化风险补偿、创新创业种子引导等政策未落实到位，工作进展缓慢；二是天使投资引导资金投入不到位，科技小巨人奖补资金拨付不到位。

五、重点民生项目审计情况

（一）政府投资建设项目审计情况。对轨道交通1、2号线、应天门周边征迁项目、小浪底南岸灌区工程、保障性安居工程等7个项目进行了审计，涉及投资额429.17亿元。发现以下问题：一是轨道交通1、2号线财务未分别独立核算，2号线工程资本金未完全到位。二是应天门周边征迁项目没有建立征迁评估复核制度，西工区和老城区指挥部掌握标准尺度不一，评估结果差异较大。三是2019年全市城镇保障性安居工程审计发现问题中项目开工超过三年未建成等3个问题未整改到位。

（二）县级医院提质升级审计情况。通过提质升级，新安、宜阳、伊川和嵩县4个县级医院均通过“二级甲等”医院评审。审计发现的主要问题：一是县域内就诊率偏低，远程诊疗系统使用率低。二是4个县医院人员编制未达到相关指标要求，人才队伍建设亟需加强。

（三）第三期学前教育审计情况。发现的主要问题：一是入公办园难、入优质民办园贵的问题依然突出。截至2019年底，全市共有幼儿园1953所，其中公办幼儿园672所，仅占34.41%。二是近年来新建小区配建幼儿园存在规划不到位、建设不到位、移交不到位、使用不到位等问题亟需解决。

六、审计移送的违纪违法问题线索情况

市审计局积极推动审计监督与纪检监察、巡察、组织人事等其他监督有机贯通、相互协调，加大对重大违规违纪违法案件的移送和查处力度，充分发挥审计监督的反腐败利剑作用。2019年7月至2020年6月，各项审计共发现并移送违纪违法问题线索26起，涉及公职人员32人。这些问题主要集中在以下方面：一是公共资金和国有资产损失浪费问题，如市停车办停车费收缴不到位。二是政府工程建设领域问题，存在虚假招投标、围标、串标等情形。三是基层民生领域资金方面的问题，个别单位和个人套取拆迁、扶贫、养老等补助资金。

七、下一步工作措施

（一）围绕加快洛阳副中心城市建设强化审计监督。重点关注领导干部在抢抓中部地区崛起、黄河流域生态保护和高质量发展等重大机遇，落实省委省政府对洛阳发展定位，坚持开放引领，统筹推进制造业高质量发展、文化繁荣兴盛、生态文明建设、城乡综合承载能力提升等方面的担当作为，推动中央、省委、市委决策部署落实落细。

（二）围绕“六稳”工作、“六保”任务、“五提”行动强化审计监督。通过审计监督，全力促进产业提质、消费提力、基建提级、动能提档、都市圈提速；扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，特别是做好新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民的全程管理监督，确保资金到位、政策见效。

（三）围绕保障和改善民生强化审计监督。围绕《2020年洛阳市重点民生实事工作方案》确定的工作重点，推动各相关单位把握时间节点，争取民生项目早建设、早投用、早惠民。持续推进全面脱贫与乡村振兴有效衔接，巩固脱贫成果。加强城市困难群众住房保障工作，做好老旧小区改造和农村危房改造工作。加强公共卫生领域基础设施建设，优化医疗资源配置。

（四）围绕政府过“紧日子”强化审计监督。推动落实“零基预算”管理制度，打破预算安排和资金分配中的“基数”依赖，进一步健全完善能增能减、有保有压的机制，加大优化财政支出结构力度，压减非刚性非急需支出，保障重大基础设施建设和重点民生领域支出。

（五）围绕推动财政管理提质增效强化审计监督。强化预算管理监督，促进财政对疫情防控、副中心城市建设、三大攻坚战、乡村振兴等重点领域保障力度，全力保障市委、市政府中心工作。推动全面实施预算绩效管理，完善绩效评价指标体系，进一步提高财政资金使用绩效，努力当好新时代党委政府的“卫士”和“谋士”。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，全市审计机关将在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受市人大常委会监督，进一步强化审计职能、加强审计监督，为推进谱写新时代中原更加出彩的洛阳绚丽篇章做出积极贡献！